Voordelen van een bv ten opzichte van een eenmanszaak

Aansprakelijkheid

Bij een eenmanszaak bent u met uw privévermogen aansprakelijk voor alle schulden van uw bedrijf. Een bv is een aparte rechtspersoon. Gaat het mis, dan is in principe alleen het vermogen van de bv aansprakelijk. Die bescherming vervalt wel als u als bestuurder onbehoorlijk bestuurt, en banken vragen bij een lening vaak een persoonlijke borgstelling.

Belasting

Met een eenmanszaak betaalt u inkomstenbelasting over uw winst, in 2026 in box 1 tot 49,50%. U heeft wel recht op ondernemersaftrekken, zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling, als u aan de voorwaarden voldoet. Een bv betaalt vennootschapsbelasting over de winst. U betaalt als directeur-grootaandeelhouder (dga) zelf inkomstenbelasting over uw salaris en over het dividend dat u uitkeert.

Kosten

Een eenmanszaak schrijft u in bij de KvK voor een klein bedrag. Voor het oprichten van een bv heeft u een notaris nodig, en u betaalt elk jaar meer voor de jaarrekening, de aangifte vennootschapsbelasting en de loonadministratie.

Administratie

Een bv heeft meer verplichtingen: een jaarrekening die u bij de KvK deponeert, een salarisadministratie voor uzelf en aparte aangiften voor de bv en voor u privé.

Beperkte aansprakelijkheid

Uw huis, spaargeld en ander privébezit staan los van de risico's van het bedrijf. Dat is een belangrijke reden om een bv op te richten als u grote opdrachten aanneemt, personeel heeft of in een branche werkt waar fouten veel geld kunnen kosten.

Vennootschapsbelasting

De bv betaalt in 2026 19% vennootschapsbelasting over de eerste € 200.000 winst en 25,8% over het meerdere (bron: belastingdienst.nl). Dat is lager dan het hoogste tarief in box 1. Winst die u in de bv laat, wordt dus lager belast. Dat geeft ruimte om te investeren of een buffer op te bouwen. Wilt u die buffer buiten het bedrijfsrisico houden, dan kunt u er een holding boven zetten: een bv die de aandelen van uw werkmaatschappij houdt.

Uitstel via box 2

U bepaalt zelf wanneer u winst als dividend uitkeert. Pas dan betaalt u inkomstenbelasting in box 2. In 2026 is dat 24,5% tot € 68.843 en 31% daarboven (bron: belastingdienst.nl). Door uitkeringen te spreiden over de jaren, kunt u binnen het lage tarief blijven.

Hogere kosten

Voor de oprichting betaalt u notariskosten en de inschrijving bij de KvK. Daarna komen er elk jaar kosten bij voor de jaarrekening, de aangifte vennootschapsbelasting en de salarisadministratie. Wat dat in uw geval kost, hangt af van de omvang van uw bedrijf.

Dga-loon

Als dga moet u uzelf een salaris betalen: het gebruikelijk loon. In 2026 is dat minimaal € 58.000 per jaar, of meer als een vergelijkbare functie of de best betaalde werknemer meer verdient (bron: belastingdienst.nl). Over dat loon betaalt u loonbelasting. Verdient de bv minder, dan kan een lager loon soms, maar dat moet u kunnen onderbouwen.

Deponeringsplicht

Een bv moet elk jaar een jaarrekening deponeren bij de KvK. Een deel van uw cijfers wordt daarmee openbaar.

Geen ondernemersaftrekken

Als dga bent u geen ondernemer meer voor de inkomstenbelasting. De zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling vervallen dus. In een eenmanszaak die aan het urencriterium voldoet, verlagen die uw belastbare winst in 2026 met € 1.200 plus 12,7% van de rest.

Er is geen vaste grens. Als vuistregel wordt een bv pas interessant als uw winst structureel ruim boven het gebruikelijk loon van € 58.000 (2026) ligt. Daaronder valt het belastingvoordeel vaak weg tegen de hogere kosten en het verlies van de ondernemersaftrekken. Daarnaast telt mee of u winst in het bedrijf wilt laten om te investeren, en hoe groot uw aansprakelijkheidsrisico is.

Een rekenvoorbeeld laat zien waarom. Winst die de bv uitkeert, wordt twee keer belast: eerst 19% vennootschapsbelasting, daarna 24,5% box 2-belasting over wat overblijft. Samen is dat in 2026 ongeveer 38,8%. Daarnaast betaalt u loonbelasting over uw gebruikelijk loon. Het voordeel zit dus vooral in winst die u niet direct nodig heeft en in de bv laat staan.

Naast de winst tellen uw groeiplannen, uw privésituatie en de vraag of u het bedrijf later wilt verkopen. Laat de keuze tussen een bv of eenmanszaak daarom met uw eigen cijfers doorrekenen.