Particulier
Aangifte inkomstenbelasting na overlijden
Als iemand overlijdt, komt er veel op u af. Tussen alle regelingen door moet ook de laatste aangifte inkomstenbelasting van de overledene nog worden gedaan.
Welke aangifte moet er gedaan worden?
Mibuso, een administratiekantoor in Rotterdam, neemt deze aangifte inkomstenbelasting na overlijden van u over, zorgvuldig en in uw tempo. U levert de stukken aan; wij vullen de aangifte in, houden contact met de Belastingdienst en controleren de aanslag.
Over het jaar van overlijden wordt een aparte aangifte gedaan: de F-aangifte. Die gaat over het inkomen van 1 januari tot de datum van overlijden. De Belastingdienst stuurt meestal binnen vijf maanden na het overlijden een brief als deze aangifte nodig is. De aangifte moet vóór 1 mei van het jaar na het overlijden binnen zijn. Bij een overlijden in 2026 is dat dus vóór 1 mei 2027.
Staan er nog aangiften over eerdere jaren open, dan zoeken wij ook die voor u uit.
Na het overlijden van uw partner
Was de overledene uw fiscale partner? Dan kiest u of u tot de overlijdensdatum fiscale partners was, of over het hele jaar van overlijden. Kiest u voor het hele jaar, dan kunnen gezamenlijke inkomsten en aftrekposten ook na de overlijdensdatum gunstig worden verdeeld. Die keuze geldt voor beide aangiften. U doet uw eigen aangifte naast de F-aangifte, en u ondertekent de F-aangifte altijd mee. Bij een aangifte inkomstenbelasting na overlijden van uw partner rekenen wij beide keuzes voor u door.
Wie doet de aangifte?
De aangifte voor een overledene is een taak van de erfgenamen of van de executeur. Vaak wijzen de erfgenamen één persoon aan die de zaken namens iedereen regelt. Voor online aangifte heeft die persoon een nabestaandenmachtiging nodig. Dat is de machtiging voor de aangifte inkomstenbelasting van een overledene: u doet de aangifte dan met uw eigen DigiD, want met de DigiD van de overledene kan dat niet.
Alleen degene die namens de erfgenamen optreedt, kan de nabestaandenmachtiging aanvragen. Dat gaat online via de website van de Belastingdienst, vanaf een week na het overlijden. Met die machtiging kunt u ook een ander machtigen, zoals een administratiekantoor. Wij vertellen u precies wat u voor de aanvraag nodig heeft.
Erfenis en inkomstenbelasting
De aangifte inkomstenbelasting gaat over het inkomen van de overledene. De erfenis zelf valt daar niet onder: daarvoor bestaat een aparte aangifte erfbelasting, die de erfgenamen doen. Bij een overlijden in 2026 ligt de inleverdatum voor die aangifte 20 maanden na de overlijdensdatum. Bij een overlijden in 2025 of eerder was dat nog 8 maanden.
Voor de aangifte erfbelasting stemmen wij ons advies af op uw situatie en wensen. Is daarvoor specialistische fiscale kennis nodig, dan schakelen wij op uw verzoek een fiscalist uit ons netwerk in.
Zo nemen wij het van u over
Neem bijvoorbeeld mee: de jaaropgaven van werkgever, pensioenfonds of uitkeringsinstantie tot de overlijdensdatum, de saldi van bank- en spaarrekeningen op 1 januari, gegevens over een eigen woning en hypotheek, en een eventuele voorlopige aanslag. Wat het kost, leest u op de pagina tarieven voor particulieren. Meer over onze hulp vindt u bij hulp bij de belastingaangifte voor particulieren.
-
Stap 1
Kennismaking
In een rustig gesprek bespreken wij wat er nog moet gebeuren.
-
Stap 2
Machtiging
Wij leggen uit hoe u de nabestaandenmachtiging aanvraagt.
-
Stap 3
Stukken verzamelen
U levert de gegevens aan; wij laten weten als er iets ontbreekt.
-
Stap 4
Aangifte invullen en indienen
Wij stellen de F-aangifte op, u controleert en ondertekent, en wij dienen hem in.
-
Stap 5
Aanslag controleren
Wij kijken of de aanslag klopt en maken zo nodig bezwaar.
Veelgestelde vragen over de belastingaangifte na overlijden
Liever persoonlijk vragen? Bel 06 52 17 11 44.
De aangifte inkomstenbelasting van een overledene doen de erfgenamen of de executeur. Vaak wijzen de erfgenamen één vertegenwoordiger aan die de aangifte namens hen doet. Had de overledene een fiscale partner, dan moet die de aangifte altijd mee ondertekenen. Het invullen en indienen kunt u ook laten doen door een administratiekantoor zoals Mibuso.
Neem contact op, wij helpen u verder
Heeft u de brief van de Belastingdienst over de aangifte van uw naaste ontvangen? Bel ons of plan een rustig gesprek, en neem de brief mee. Bel 06 52 17 11 44: u krijgt direct iemand aan de lijn.
Bel ons direct 06 52 17 11 44